เป็นการประเมินความเสี่ยงที่มีอยู่ของหน่วยงาน และต้องกำหนดปรับปรุงในปีงบประมาณถัดไป เป็นความเสี่ยงที่ต้องปรับปรุง จำนวน 15 ข้อ
